Steuerhinterziehung wird nicht nur strafrechtlich verfolgt, sondern kann auch ernsthafte berufliche Folgen für die Betroffenen haben. Dabei spielt es keine Rolle, ob die Hinterziehung vorsätzlich oder fahrlässig geschah – das Risiko eines erheblichen Imageschadens und sogar der Verlust des Arbeitsplatzes sind reale Gefahren. In diesem Beitrag beleuchten wir die möglichen beruflichen Konsequenzen, die durch Steuerhinterziehung entstehen können, und zeigen auf, wie diese vermieden werden können.
Disziplinarmaßnahmen im Arbeitsverhältnis
Für Angestellte kann eine Steuerhinterziehung arbeitsrechtliche Konsequenzen nach sich ziehen. Arbeitgeber sehen häufig ihr Vertrauen in Mitarbeiter erschüttert, wenn diese gesetzliche Regelungen missachten. Je nach Schwere des Falls und Position des Mitarbeiters kann dies von einer Abmahnung bis hin zur fristlosen Kündigung reichen. Besonders bei Vertrauensstellungen wie in der Buchhaltung oder in Finanzabteilungen sehen Arbeitgeber oft keine andere Möglichkeit, als das Arbeitsverhältnis zu beenden.
Auswirkungen auf Beamte und Personen im öffentlichen Dienst
Bei Beamten und Angestellten im öffentlichen Dienst greifen besondere disziplinarische Maßnahmen. Berufliche Konsequenzen bei Steuerhinterziehung entstehen durch die Wertung als Dienstvergehen. Dadurch kann es zu Disziplinarmaßnahmen wie Gehaltskürzungen, Versetzungen oder sogar Entlassungen kommen. Der Staatsdienst stellt strenge Anforderungen an die Rechtschaffenheit seiner Mitarbeiter, sodass die Folgen hier meist besonders gravierend sind.
Verlust der Berufszulassung und Berufsverbote durch Steuerhinterziehung
Für einige Berufsgruppen kann Steuerhinterziehung den Verlust der Berufszulassung bedeuten. Besonders stark betroffen sind Berufsgruppen mit hohen ethischen und rechtlichen Standards, wie Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Anwälte und Notare. Bei einer Verurteilung wegen Steuerhinterziehung drohen in solchen Berufen oft Berufsverbote oder der Entzug der Berufszulassung durch die zuständige Kammer.
Dies kommt dann einem Arbeitsverbot im bisherigen Beruf gleich.
Konsequenzen auch für Gewerbetreibende
Gewerbetreibenden kann das Betreiben des Gewerbebetriebes wegen Unzuverlässigkeit untersagt werden. Wie die IHK Hamburg berichtet ↗, zählt Steuerhinterziehung mit zu den häufigsten Ursachen für eine Gewerbeuntersagung. Dies ist ein sehr hartes Mittel, da damit auch das Eröffnen anderer Gewerbebetriebe als Alternative zum bisherigen Betrieb ausgeschlossen ist.
Reputationsverlust und verminderte Karrierechancen
Ein Strafverfahren oder eine Verurteilung wegen Steuerhinterziehung führt in der Regel zu einem erheblichen Reputationsverlust. Die eigene Glaubwürdigkeit und Integrität stehen infrage, was nicht nur das Arbeitsumfeld betrifft, sondern auch potenzielle zukünftige Arbeitgeber. Selbst in einem Angestelltenverhältnis kann es dadurch zu Problemen mit Geschäftspartnern und Kunden kommen, die im Fall einer öffentlichen Berichterstattung über die Steuerhinterziehung misstrauisch werden. In der Folge sind Karrierechancen und Aufstiegsmöglichkeiten oft dauerhaft eingeschränkt.
Finanzielle Belastungen durch Geldstrafen und Schadensersatzforderungen
Neben dem Reputationsverlust und den rechtlichen Konsequenzen können die finanziellen Folgen ebenfalls gravierend sein. Bei einer Verurteilung drohen empfindliche Strafen, hohe Geldstrafen bis hin zur Gefängnisstrafe, und Schadensersatzforderungen. Diese (finanzielle) Belastung führt oft zu einem enormen Druck und kann zu langanhaltenden finanziellen Schwierigkeiten führen.
Steuerhinterziehung vermeiden: Präventive Maßnahmen
Um solche schwerwiegenden Folgen zu vermeiden, ist es ratsam, von Anfang an auf steuerliche Transparenz und Ehrlichkeit zu setzen. Unterstützung durch einen Steuerberater kann helfen, steuerliche Pflichten korrekt zu erfüllen und Fehler oder Missverständnisse zu vermeiden. Präventive Maßnahmen, wie regelmäßige Beratungsgespräche und eine sorgfältige Buchführung, sind unerlässlich.
Fehlende Abgabe von Erklärungen kann Steuerhinterziehung sein
Bereits die fehlende oder verspätete Abgabe von Steuererklärungen oder Steuervoranmeldungen kann als Steuerhinterziehung verfolgt werden. Umso wichtiger ist es, dass Sie sich bereits vom Beginn einer neuen Selbstständigkeit an Gedanken über die Erfüllung der steuerlichen Pflichten machen.
Wenn die Ermittlungsbehörde vor der Tür steht, ist es oft zu spät…
Fazit: Steuerhinterziehung ist kein Kavaliersdelikt
Die beruflichen Folgen einer Steuerhinterziehung können das gesamte Arbeitsleben negativ beeinflussen. Vom Verlust des Arbeitsplatzes bis hin zum lebenslangen Berufsverbot – die Konsequenzen sind oft verheerend und kaum rückgängig zu machen. Eine transparente und ordnungsgemäße Erfüllung der Steuerpflichten ist daher im Interesse jedes Einzelnen und hilft, rechtliche und berufliche Probleme zu vermeiden.
